Project geannuleerd: geld terugboeken naar klant

[Perrywinkle]

Hallo Allen,

In 2011 heb ik een klant gehad waarmee ik had afgesproken dat 25% van het totaalbedrag van tevoren betaald moest worden, en 75% na afronding van het project.

Helaas is het project spaak gelopen en hebben we gezamelijk besloten beide een andere kant op te gaan. Ik heb daarbij een deel van het geld in januari 2012 teruggestort; er waren een paar punten waar de klant goed gebruik van kon maken, dus die zijn normaal berekend.

Ik vraag me echter al een tijdje af hoe ik dit het beste in m'n boeken kan zetten. Voornamelijk omdat het bedrag dat de klant in 2011 heeft overgemaakt (de oorspronkelijke 25%) al is meegenomen in m'n omzetaangifte van het 4e kwartaal 2011. Zou iemand mij hier mee kunnen helpen? Ik zou dit namelijk graag willen oplossen voordat ik m'n Inkomstenbelasting moet opsturen .

Bij voorbaat dank!

Groeten,
P.

[René]

Wanneer heb je voor hoeveel facturen en creditfacturen gestuurd?

[Perrywinkle]

Oorspronkelijk geplaatst door Rene

Wanneer heb je voor hoeveel facturen en creditfacturen gestuurd?

Q3 2011 - Deze éne factuur á xxx incl BTW. (Eerste kwartaal van onderneming)
Q4 2011 - 2 facturen met totaal xxx incl BTW.
Q1 2012 - Tot nu toe (komen nog 2 facturen bij) 5 facturen met totaal xxx incl. BTW.

De factuur is dan dus ook meegenomen in de omzetaangifte van het derde kwartaal, ipv het vierde zoals ik hierboven zei.

[René]

Eh sorry, ik bedoelde: naar deze klant. Normaliter correspondeert elke betaling met een factuur en elke terugbetaling met een creditfactuur. De factuurdata van die documenten zijn bepalend voor de btw.

Ik vermoed dat je in 2012 nog een creditfactuur moet sturen voor het teruggestorte bedrag.

[Perrywinkle]

Aha foutje vergeven hoor. Maar ik heb, naast de eerste factuur, nooit een andere factuur gestuurd naar deze klant. Maar om alles weer te laten kloppen in de boeken, dien ik dus "alleen maar" een creditfactuur te sturen, en dit heeft dan dus alleen invloed op de btw-aangifte Q1-'12 en niet op de Inkomstenbelasting 2011?

[René]

Oorspronkelijk geplaatst door Perrywinkle

Maar om alles weer te laten kloppen in de boeken, dien ik dus "alleen maar" een creditfactuur te sturen

Inderdaad.

en dit heeft dan dus alleen invloed op de btw-aangifte Q1-'12

Wat de btw betreft wel.

en niet op de Inkomstenbelasting 2011?

Wat de inkomstenbelasting betreft moet je omzet en kosten toeschrijven aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Aangezien je in januari 2012 hebt teruggestort, denk ik dat het project zich in 2011 heeft afgespeeld en dat je zowel de omzet van 2011 als de negatieve omzet van je creditfactuur aan 2011 mag toeschrijven. Zodoende valt dit voor je ib 2011 per saldo terug op 0 omzet uit dit project. Misschien is het goed om in de omschrijving op de creditfactuur te vermelden dat het een project in 2011 betreft.