Citaat:
Oorspronkelijk geplaatst door Perrywinkle
Maar om alles weer te laten kloppen in de boeken, dien ik dus "alleen maar" een creditfactuur te sturen
|
Inderdaad.
Citaat:
|
en dit heeft dan dus alleen invloed op de btw-aangifte Q1-'12
|
Wat de btw betreft wel.
Citaat:
|
en niet op de Inkomstenbelasting 2011?
|
Wat de inkomstenbelasting betreft moet je omzet en kosten toeschrijven aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Aangezien je in januari 2012 hebt teruggestort, denk ik dat het project zich in 2011 heeft afgespeeld en dat je zowel de omzet van 2011 als de negatieve omzet van je creditfactuur aan 2011 mag toeschrijven. Zodoende valt dit voor je ib 2011 per saldo terug op 0 omzet uit dit project. Misschien is het goed om in de omschrijving op de creditfactuur te vermelden dat het een project in 2011 betreft.