Inkomstenbelasting Fiscale winst vs. berekende winst

[René]

Oh sorry, ik haal weer eens debiteuren en crediteuren door elkaar en dacht aan een verkoopfactuur

Als het goed is daalt de winst op de V&W door de inkoopfactuur met X, en daalt het eigen vermogen op de balans door de factuur met X vanwege de crediteurenpost.

Ik zie dus niet 1-2-3 waar bij jou het verschil vandaan komt. Is je balans wel in balans? D.w.z. is het eigen vermogen wel herberekend n.a.v. het toevoegen van de crediteurenpost?

[Marcel-]

Oorspronkelijk geplaatst door Rene

Als het goed is daalt de winst op de V&W door de inkoopfactuur met X, en daalt het eigen vermogen op de balans door de factuur met X vanwege de crediteurenpost.

Precies, dat dacht ik ook.

Oorspronkelijk geplaatst door Rene

Is je balans wel in balans? D.w.z. is het eigen vermogen wel herberekend n.a.v. het toevoegen van de crediteurenpost?

Ja, dat zeker. Door het toevoegen blijft het balanstotaal gelijk, maar het eigen vermogen daalt met het factuurbedrag en dat is precies het tekort in de fiscale winstberekening t.o.v. de v&w.

Ik zal het vrijdag nog eens allemaal goed doorlopen. In ieder geval bedankt voor het meedenken.

[Roel Jongman]

Oorspronkelijk geplaatst door Marcel-

Precies, dat dacht ik ook.

Ja, dat zeker. Door het toevoegen blijft het balanstotaal gelijk, maar het eigen vermogen daalt met het factuurbedrag en dat is precies het tekort in de fiscale winstberekening t.o.v. de v&w.

Ik zal het vrijdag nog eens allemaal goed doorlopen. In ieder geval bedankt voor het meedenken.

Ik denk dat je wat last hebt van systeemboekingen door je boekhoudpakket.. Het klinkt uit dat oogpunt niet raar wat je vertelt.

je zei in je 1e post dat je een crediteur was vergeten. Dus waarschijnlijk had jij al een (voorlopige) jaarafsluiting gedraaid met je software Daarbij word je kosten en omzetrekeningen op 0 gezet en het saldo overgeboekt naar het eigen vermogen en word er een begin balans opgemaakt voor de balansrekeningen. Als je daarna nog een boeking doet in het voorgaande jaar. dan word door veel systemen automatisch weer een je w&v saldo naar het eigen vermogen weggeboekt.

De crediteuren boeking is dan
kosten
aan crediteuren

Het systeem boekt zelf (mogelijk onzichtbaar als boeking)
eigen vermogen
aan saldo winst

Dit soort systeemboekingen zijn lastig en vaak niet zichtbaar het word puur gedaan om je begin saldi juist weer te geven en om te voorkomen dat die laat geboekte factuur in 2008 bijgeteld word op in de kostenrekening van 2009.

Als je nog eens een jaarafsluiting draait dan staat alles waarschijnlijk weer goed.

Als

[Marcel-]

Het is gelukt mijn balans en resultatenrekening kloppend te krijgen. Dat het verschil exact gelijk was aan een crediteurenpost, was stom toeval: ik was een privéonttrekking vergeten in te voeren, had een denkfout gemaakt bij mijn post BTW-vorderingen en was vergeten dat ik gedurende het jaar nog eens een bedrag aan k.o.r. had verrekend.

En nee, ik gebruik dus geen boekhoudpakket. Voor een boekhouding die past op de achterkant van een sigarendoosje dacht ik dat een spreadsheet afdoende zou zijn. Maar goed, van fouten kan men leren...