Inkomstenbelasting Betaalde BTW waar boeken?

[wabjuh]

Oorspronkelijk geplaatst door Kau

Op het moment dat je je omzetfactuur boekt (even als voorbeeld € 100 ex. btw) doe je feitelijk dit:

Debiteuren 119
Omzet 100
Te betalen BTW 19

Als je BTW gaat afdragen dan boek je dat eigenlijk van je te betalen / te vorderen rekeningen af, zodat het glad loopt.

Je debiteuren saldo blijft nog steeds 119 en die ontvangen je in 2011 en die boek je dan daar weg. Je denkt even verkeerd.

Kau,

Bedankt voor je uitleg. Wellicht verbaas het je niet, maar ik snap het nog steeds niet.
Bij de aangifte inkomsten belasting geef ik met banksaldo aan op 01-01-2010 en het saldo van 31-12-2010. Het verschil daartussen moet ik verklaren met dingen als omzet, prive-stortingen prive-onttrekkingen en kosten.
Ik neem pas iets mee bij 'omzet' (bij de aangifte IB) als ik een factuur uitbetaald heb gekregen. In 2010 heb ik die factuur niet uitbetaald gekregen. De BTW (in jouw voorbeeld 19 Euro) heb ik wel al afgedragen. Bij het opmaken van mijn balans in het aangifteprogramma van de IB ontbreekt er dus 19 euro van mijn rekening.
In het aangifteprogramma van de belastingdienst zie ik niet iets als 'te vorderen rekeningen'.

[Kau]

Zo werkt het niet. Je neemt je omzet op de factuurdatum. Als je omzet neemt bij betaling werk je via het kasstelsel. Wat je bij omzet in het belastingdienst programma aangeeft moet eigenlijk de omzet zijn van de werkelijke werkzaamheden in 2010.

Aangezien je de factuur niet uitbetaald hebt gekregen staat je omzet + btw nog onder de debiteuren. Uiteraard heb je de btw wel geboekt en afgedragen (dus idd van je bank af). Dan sluit het toch? Alleen de betaling is nog niet binnen. Als je gewoon een boekhouding bijhoudt dan zie je dit ook terug.